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Impuestos en Italia. Glosario
¡Hola! en este artículo encontrarás:
- Introducción general al Sistema impositivo italiano.
- Tipología de los principales impuestos en Italia.
- Definición de los principales impuestos en Italia.
- Es un Glosario para que puedas aclarar los términos en un mismo artículo.
Recuerda que siempre puedes contactar con nuestros Helpers para resolver cualquier duda.
Encontrarás las fuentes con las que hemos elaborado este artículo. Siempre puedes consultar y profundizar en ellas.
Si quieres compartir una experiencia o matizar alguna información puedes hacerlo contactando con nuestra redacción.
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Impuestos en Italia. Introducción.
Cambiar de país supone realizar muchas gestiones, pero también conocer nueva legislación y normativa. Por eso hoy queremos presentarte un pequeño glosario con los principales impuestos que encontrarás en Italia. El Glosario de los Impuestos en Italia.
Recuerda que podrás profundizar cada uno de ellos en nuestra sección de fiscalidad.
Antes de empezar queremos recordarte que en la comunidad unmadrilenoeneuropa.es y vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 180 temas diferentes.
Como te comentábamos cuando nos cambiamos de país, son muchas las cuestiones que tenemos que tener en cuenta. Buscar la casa, abrir la cuenta del banco, seguros de salud, el codice fiscale, buscar escuela para los niños. Y es muy habitual que algunos aspectos fiscales e impositivos los pasemos por alto.
IRAP, IRES, IRPEF. ¿Cuál es la diferencia entre estos tres impuestos, cuál tienes que pagar y cómo calcularlos? Un poco de orden en el amplio sistema fiscal italiano.
A través de nuestros helpers podrás consultar todo lo que necesitas, y te podrán ayudar con las gestiones que debas realizar.
También si lo deseas te puedes hacer con la Guía Gratuita Primeros Pasos en Italia. ¡Así no se te pasará nada por alto!
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes: Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia - CAF ACLI - Agencia Tributaria Española - Vivir en Europa | Portal Movilidad Europea
Principales Impuestos en Italia.
Los principales impuestos en Italia son 3:
- IRPEF. Orientado principalmente a personas físicas y autónomos en Italia.
- IRES. Orientado principalmente a sociedades, empresas que se establecen en Italia.
- IRAP. Orientado a empresas, autónomos o personas físicas que realizan algún tipo de actividad productiva.
Vamos a ver cada uno de ellos en detalle.
IRPEF. Qué es y cómo se calcula.
IRPEF es el impuesto sobre la renta de las personas físicas , para ser claros, el que pagas todos los meses incluso cuando eres empleado. Todas las personas físicas que produzcan al menos uno de estos tipos de ingresos pagan IRPEF:
- ingresos de la propiedad.
- ingresos de capital.
- ingresos del trabajo por cuenta ajena.
- ingresos del trabajo por cuenta propia.
- ingresos de negocios o empresas.
- otros ingresos.
El IRPEF es exigible a partir de un umbral mínimo donde las personas si no llegan a este, están exentas de pagar el impuesto. En 2020, si cumples alguna de estas premisas estarías exento del pago del IRPEF:
- pensionistas mayores de 75 años y una renta global inferior a 8.000 euros.
- empleados con ingresos totales inferiores a 8.174 € al año.
Si tu negocio es una empresa, de personas o de capital, no tendrás que pagar el IRPF. Tendrás que pagar este impuesto si para tu actividad usas la modalidad de autónomo o empresa unipersonal.
El IRPEF es un impuesto progresivo. Esto significa que la cantidad que paga aumenta a medida que aumentan sus ingresos. Hay cinco tasas que se aplicarán para el cálculo del IRPEF, una para cada tramo de ingresos. Aquí están las tarifas y los tramos para 2021:
El tipo correspondiente a cada tramo se aplica solo a la parte que excede del mismo. Observa el siguiente ejemplo:
Si tu base imponible es de 35.000 €, el IRPEF que tendrás que pagar se calculará de la siguiente manera:
- 23% de 15.000 € (= 3.450 €)
- 27% de 13.000 € (= 3.510 €)
- 38% sobre 7.000 € (= 2.660 €)
La suma de las tres cantidades (9.620 €) es lo que tendrás que pagar como IRPEF.
IRES. Qué es y cómo se calcula.
IRES es el impuesto sobre la renta de las sociedades . Estos son los sujetos que se ven afectados por este tipo de impuesto:
- le s.p.a. (sociedad anónima).
- le s.a.p.a. (sociedad limitada por acciones).
- le s.r.l. (sociedad de responsabilidad limitada).
- cooperativas.
- mutuas de seguros.
- entidades públicas y privadas distintas de las empresas.
- fideicomisos, sociedades y entidades de cualquier tipo con o sin personalidad jurídica, no residentes en el territorio del Estado.
Qué cantidad debo pagar.
Actualmente, la tasa de IRES es del 24% de los ingresos de la empresa, después de los gastos imputables. El cálculo de los ingresos sobre los que aplicar el porcentaje de IRES es bastante complicado, y se ve afectado por decenas de casuísticas particulares. Por eso si estás interesado en este impuesto te recomendamos te pongas en contacto con nuestros economistas.
IRAP. Qué es y cómo se calcula.
El IRAP ( Impuesto Regional sobre Actividades Productivas ) es el impuesto que se debe pagar a la Región cada año. Están obligados al pago de este impuestos:
- le s.p.a. (sociedad anónima).
- le s.r.l. (sociedad de responsabilidad limitada).
- le s.a.p.a. (sociedad limitada en comandita por acciones).
- le s.n.c. (sociedad general).
- le s.a.s. (sociedad limitada).
- personas físicas que realicen actividades comerciales o por cuenta propia (salvo aquellos que estén en régimen forfetario).
No tienes que pagar IRAP, por tanto, si eres autónomo en régimen forfetario.
Presta atención porque los autónomos con regimen forfettario tienen que pagar IRAP si utilizan colaboradores para realizar su negocio.
Cuánto se tiene que pagar en este impuesto.
La tasa IRAP ordinaria es del 3,9%. Sin embargo, cada región puede decidir aumentarlo o reducirlo hasta en un punto porcentual, también en función del tipo de negocio que realiza la empresa.
Estamos hablando de situaciones no facilmente estandarizables, por ello que te aconsejamos contactar con nuestros profesionales tanto si eres:
¡Estamos convencidos que muchas de esta información os será de gran utilidad!
Recuerda, como te hemos dicho al principio, que si tienes cualquier duda te puedes poner en contacto con nuestros helpers (de este artículo o de cualquier otra cuestión que te inquiete). ¡Aprovechamos para saludarles por el gran trabajo que realizan en la Comunidad! Nos despedimos esperando haberos ayudado.
Por cierto, si acabas de llegar a Italia o conoces a alguien que lo ha hecho, te recomendamos que te descargues nuestra Guía de Primeros pasos en Italia. Es totalmente gratuita y está realizada por todo el equipo para que ayudarte en todas las etapas.
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¡Esperamos que te sea útil!
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Debe tenerse en cuenta que la normativa de cualquiera de los países analizados así como los procedimientos establecidos pueden cambiar en cualquier momento y sin previo aviso. La veracidad y la información es muy importante para nosotros. Por eso encontrarás en el artículo todas las fuentes oficiales y colaboradores que han participado en este artículo. Si quieres aportar a este artículo contacta con nosotros.
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