Ser profesor privado. Cómo declarar mis impuestos en Italia.

Cambiar de país es salir de la zona de confort, es replantear muchas perspectivas y ver la veracidad de tus valores y prioridades. También te ofrece nuevas oportunidades laborales. Cierto es que la burocracia y fiscalidad en Italia en ocasiones es algo compleja. Por eso hoy te vamos a hablar del Régimen Forfettario y cómo darte de alta para trabajar de profesor en Italia.

¡Porque ya es difícil emprender, que no lo sea aún más por la gestión!

Antes de empezar queremos recordarte que en la comunidad unmadrilenoeneuropa.es y vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 200 temas diferentes. 

Una opción muy recurrida entre los miembros de la Comunidad y del equipo de unmadrilenoeneuropa.es  es la de dar lecciones de español en el nuevo país. Es normal, es algo que se demanda por la importancia y notoriedad del idioma -además porque en Italia, España es adorada- y es algo relativamente sencillo que con algo de formación y estructura puedes realizar. 

Otros de los motivos que hacen que dar lecciones o clases de español sea algo recurrente, son que actualmente se puede obtener una alta visibilidad gracias a plataformas con italki o superprof, y que existe una alta demanda en la actualidad por la globalización.  O quizá has creado tu propia plataforma online o des clases en alguna asociación, escuela de idiomas, (...)

Supongamos que vamos comenzar a dar un par de lecciones de español a través de alguna plataforma online, a un vecino o empezamos a crear algunos modelos de éxito como el caso de nuestra compañera Alba con Accademia EGNES o de Pablo con  Scuola da Pablo. ¿Cómo de fácil es el pago de los impuestos? ¿Cuáles son? ¿Cuál será mi margen?

De este tema es de lo que vamos a hablar en el artículo de hoy. Cómo debo gestionar y declarar mis impuestos. ¿Estás listo? ¡Venga que no es tan difícil! Te queremos adelantar que hemos puesto de ejemplo las clases de español, pero lo que vamos a explicar es válido para cualquier modalidad de clase privada que se imparta en Italia. 

Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en el proceso de la Partita IVA para tu profesión, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.

Fuentes:  Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia - INPS - Vivir en Europa

Creo que ya lo tienes claro a estas alturas, pero por si acaso te recuerdo que dar clases privadas de cualquier índole en Italia, se considera una actividad económica. 

Dependiendo de cual sea las lecciones y el contenido de las mismas hay algunas variantes en el código ATECO. 

El código ATECO es nuestro Código de Actividades Económicas, donde se engloba nuestra actividad y queda definida con una serie de derechos y obligaciones. Si quieres consultar o conocer cual sería tu código ATECO tan sólo te tienes que poner en contacto con nuestros helpers.

Como toda actividad económica, aunque la ganancia no sea muy alta -no nos dejemos engañar que es un mercado que mueve mucho dinero en Italia-, tenemos que declarar nuestros ingresos y tributar por ellos.

Sabéis que en la comunidad de unmadrilenoeneuropa.es  nos gustan explicar de manera clara y acorde a la legislación los procesos. Somos conscientes que te encontrarás, quizá, con gente que te diga que no declara nada y que no pasa nada. Te queremos advertir que no declarar los ingresos derivados de impartir clases privadas en Italia, se corre el riesgo de una multa  del 100% al 200% del valor no declarado. ¡Perderíamos como mínimo todo lo que hemos ganado! ¿Merece la pena?

Pero queremos ir más allá, si como profesor de lecciones privadas -ya sean de español, de yoga o de diseño-; si no declaras tus impuestos el principal perjudicado serás tu mismo.

El hecho de no declarar los impuestos afecta a la propia seguridad del profesor, desde la certeza de no tener cobertura en caso de accidente en el trabajo; hasta el riesgo de que no se paguen los servicios para los que no hay recibos ni facturas. ¡Y es un riesgo que a menudo puede suceder porque al principio tus alumnos no suelen ser conocidos!

Hay distintas fórmulas y figuras fiscales a las que te puedes adherir para ejercer como profesor privado en Italia:

• Trabajar por cuenta Propia (sin Partita IVA)
• Trabajar por cuenta Propia (con Partita IVA)
• Trabajar creando una sociedad.
• Trabajar para una empresa o agencias.

Nosotros nos vamos a centrar en las 2 primeras opciones que son las más comunes y que cómodas para comenzar la actividad.

• En el caso que de quieras trabajar por cuenta Propia sin necesidad de abrir la Partita IVA , te explicamos:

En este caso no necesitas inscribirte al INPS puesto que has decidido no abrir la Partita IVA para tu actividad. Lo puedes hacer siempre que tus ingresos no superen los €5.000 netos por año.

Esto se hace mediante un modelo que se llama la ritenuta d'acconto -recibo- que se emite en un word o en un excel donde se indican el precio de las lecciones. En el caso de que sean a empresas debe estar especificada la retención del 20%, en el caso de que sean a estudiantes privados no es necesario puesto que lo incluirás en tu declaración de la renta. 

Cuando decíamos antes del €5.000 netos por año nos referíamos justo al caso de trabajar con empresas, en estos casos marcamos una retención del 20% que la empresa pagará al Estado Italiano directamente, esta parte no se consideraría parte de mis €5.000 

Ejemplo, facturo €100 y retengo el 20%, voy a cobrar €80. Son esos €80 los que computan para el sumatorio de los €5.000 de límite.

Por último debes tener en cuenta también que deberás incluir una marca da bollo -un sello impositivo- siempre y cuando tus facturas o recibos superen los €77,47

Si deseas ampliar más información sobre la Ritenuta d'acconto puedes hacer clic en este link.

• En el caso que de quieras trabajar por cuenta Propia con necesidad de abrir la Partita IVA , te explicamos:
  

Si ya tienes plateado o después de un tiempo ves que la actividad está teniendo bastante éxito y no es un modelo ocasional, si no que ya vas a superar los €5.000 en ese caso deberás abrir tu Partita IVA.

Hemos hablado mucho de este tema, además contamos con buenos expertos en la materia, seguramente te resulte rentable adherirte al Régimen Forfettario (tarifa plana) para autónomos. Con esta tarifa sólo se paga un 5% de impuestos durante los 5 primeros años, además que no se paga IVA y no se deben emitir facturas electrónicas. 

Por el contrario si deberás pagar los impuestos correspondientes de activarte en la Seguridad Social Italia.

Si estás interesado en conocer más sobre la Partita IVA te aconsejamos que continúes en este artículo.