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Autónomos. Ventajas Fiscales
¡Hola! en este artículo encontrarás:
- Las Ventajas Fiscales en Italia para autónomos. Introducción.
- Qué son las Ventajas del Régimen Impatriado en Italia y requisitos de acceso.
- El Régimen Forfettario en Italia vs. Régimen Ordinario. Qué me compensa para aplicar las ventajas fiscales en Italia.
- Pasos que debo realizar para obtener las Ventajas Fiscales.
- Entra en al área de autónomos y contacta con nuestros fiscalistas.
Recuerda que siempre puedes contactar con nuestros Helpers para resolver cualquier duda.
Encontrarás las fuentes con las que hemos elaborado este artículo. Siempre puedes consultar y profundizar en ellas.
Si quieres compartir una experiencia o matizar alguna información puedes hacerlo contactando con nuestra redacción.
Comparte la información y el contenido con quien quieras. ¡Cítanos!
Las Ventajas Fiscales en Italia para autónomos. Introducción.
Si eres autónomo y licenciado, científico, investigador o profesor y acabas de llegar a Italia. Te aconsejamos que conozcas las Ventajas Fiscales para Autónomos.
Antes de empezar queremos recordarte que en la comunidad unmadrilenoeneuropa.es y vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 200 temas diferentes.
Qué son las ventajas fiscales para autónomos.
Son una serie descuentos que llegan hasta el 90% de la base imponible sobre la que calcular tu tributación en Italia. Sí, has leído bien, hasta el 90% de descuento.
Éstas se recogen en el Régimen de Impatriati, son tanto para extranjeros que fija su residencia fiscal en Italia, como para Italianos que regresan a Italia. Una de las condiciones principales es no haber sido residente en Italia los 2 años anteriores a su solicitud.
Si lo deseas puedes contactar con nuestros fiscalistas que te ayudarán a evaluar si cumples los requisitos de acceso.
También hemos creado una Guía resumen sobre las ventajas fiscales que puede resultarte de gran utilidad. La puedes descarga en este link.
En definitiva para poder acceder a las ventajas fiscales deberás cumplir:
- Antes del traslado al territorio del estado, haya mantenido su residencia fiscal en el extranjero durante un período mínimo de tiempo, variable en función del tipo de beneficio al que se quiera acceder.
- El artículo 2 del TUIR (párrafo 2) considera residentes en Italia a las personas físicas que la mayor parte del período impositivo, es decir, durante al menos 183 días (o 184 días en caso de año bisiesto), estén inscritos en los registros de población residente (anagrafe | padrón) sea por residencia o por domicilio, en el territorio italiano.
- Las nociones de residencia y domicilio se toman prestadas del derecho civil (artículo 43 del código civil), que define "residencia" como el lugar de residencia habitual y el "Domicilio" como lugar principal de negocios e intereses.
- Estas dos condiciones son alternativas: la existencia de incluso una de ellas es suficiente para sugerir que una persona está calificada, a efectos fiscales, como residente en Italia.
- Pertenecer a algunos de los grupos que vamos a describirte en los siguientes párrafos.
¿Todos los autónomos o partita IVA en Italia tienen acceso a estas ventajas?
No, aquellos que forman parte del Régimen Forfettario no tienen acceso a las ventajas fiscales en Italia. Esto es muy importante de cara a elegir el tipo de régimen como partita IVA en Italia. En el siguiente apartado podrás ver una comparación, pero si lo deseas puedes realizar una simulación con nuestros expertos en autónomos.
En definitiva debes tener en cuenta que:
- Tienes un un título de Laurea. (Mínimo de 3 años de estudios). Debe estar traducido, jurado y con sus respectivas apostillas o declaraciones de valor.
- He estado trabajando o estudiando (para conseguir una Laura o especialización) durante 24 meses fuera de Italia.
- Entre mi país e Italia hay un tratado contra la doble imposición en materia fiscal.
- He trasladado mi residencia a Italia.
- Trabajo como trabajador por cuenta ajena, autónomo o he establecido una empresa en Italia.
- No has disfrutado de otros incentivos fiscales en Italia en períodos precedentes o contemporáneos.
- No eres régimen forfettario como partita IVA.
Si has respondido SI a todas ellas puedes acceder a las ventajas fiscales en Italia.
Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.
Fuentes: Agenzia delle Entrate - Gobierno de Italia - CAF ACLI - Agencia Tributaria Española - Vivir en Europa | Portal Movilidad Europea
El Régimen Forfettario vs. Régimen Ordinario.
Las personas que tienen acceso al Régimen Forfettario puede tomar esta opción o pasar al ordinario. Los autónomos que acceden al régimen ordinario no pueden elegir el forfettario.
Teniendo en cuenta esta premisa que es muy importante. Debes saber que sólo en el régimen ordinario puedes aplicar tus ventajas fiscales.
A continuación vamos a ver las principales diferencias entre ambos regímenes. Ya te adelantamos que por lo general, el forfettario es una evolución simplificada y más económica del ordinario. Pero no siempre tiene que ser el que mejor se adapte a tus necesidades.
Con el forfettario:
- No todo el mundo puede acceder, tienes que facturar menos de €65.000
- Estás exento de las declaraciones (trimestrales o mensuales) del IVA.
- También estás exento de la facturación electrónica. Así como registros y libros contables.
- Por contra los gastos van incluidos en el coeficiente de redditività. Existen si o si, aunque no hayan ocurrido, pero no puedes imputar más.
Con el ordinario:
- Todo el mundo puede acceder a este régimen.
- Tienes responsabilidad con las declaraciones del IVA (al no estar exento), la facturación electrónica, así como los registros contables.
- Puedes imputar todos los gastos que la ley reconoce para el desempeño de tu actividad.
Es el punto más importante, si tienes grandes alquileres, maquinaria, o costes fijos notables para desempeñar tu actividad. El régimen ordinario puede que sea el que más te convenga.
Entra en nuestra sección de autónomos. Contacta con nuestros asesores.
Las principales diferencias entre el Régimen Forfettario - Ordinario.
A continuación vamos a ver las principales diferencias entre ambos regímenes. Ya te adelantamos que por lo general, el forfettario es una evolución simplificada y más económica del ordinario. Pero no siempre tiene que ser el que mejor se adapte a tus necesidades.
A nivel de impuestos y compatibilidad con las ventajas fiscales debes tener en cuenta estos datos:
Con el forfettario:
- Los impuestos son del 5% los 5 primeros años. Siempre que cumplas las condiciones del mismo.
- A partir del 5º año serán del 15%
- No es compatible con los beneficios o ventajas fiscales para extranjeros o repatriad
Con el ordinario:
- Existe un escalado desde el 23% al 43%.
- Es compatible con los beneficios o ventajas fiscales para extranjeros o repatriados.
Pero queremos ir más allá, después de hacer decenas de simulaciones para clientes, salvo casos próximos a los €60.000 y la proyección que marque el cliente. En todos los casos lo mejor si tienes acceso al régimen forfettario y estás por debajo de esas cifras es aplicar directamente este aunque sea incompatible con las ventajas fiscales.
Te hemos quitado de muchos análisis y simulaciones.
Si accede al Régimen Ordinario, las ventajas fiscales están dirigidas a:
Las principales ventajas fiscales en Italia están dirigidas a:
- Profesores e investigadores.
- Trabajadores cualificados.
- Nuevos residentes que quieran declarar todas sus rentas en el país.
Los profesores e investigadores. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?
Los profesores e investigadores que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta de su empleo en Italia.
Según el (Article 44 of Legislative Decree 78/2010) tendrán un beneficio fiscal del 90% .
La duración de ésta exención fiscal es de 6 años desde el año de adquisición de la residencia fiscal en Italia. Puede aumentar a 8, 11 y 13 años en el caso de comprar una casa en Italia o tener hijos menores.
Los requisitos para poder optar a esta ventaja fiscal son:
- Haber sido residente en el extranjero . (No de manera ocasional.)
- Poseer titulación universitaria o equivalente.
- Haber realizado en dos años anteriores investigación documentada o tareas académicas.
- Adquirir la residencia fiscal en Italia Enseñar o investigar en Italia
Con la modificación de la ley ya no es necesario el tener que estar inscrito al AIRE.
Trabajadores cualificados. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?
Los trabajadores cualificados que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta de su empleo en Italia.
Según el Article 16, paragraph 2, of Legislative Decree 147/2015) tendrán un beneficio fiscal del 70% . Debes saber que en algunas regiones como Abruzzo, Molise, Puglia, Sardegna, Sicilia, Campania, Basilicata o Calabria las deducciones llegan al 90%
La duración de ésta exención fiscal es de 6 años desde el año de adquisición de la residencia fiscal en Italia. Puede aumentar el número de años en el caso de comprar una casa en Italia, tener hijos menores o residencia en determinadas regiones.
Los requisitos para poder optar a esta ventaja fiscal son:
- Poseer titulación universitaria o equivalente.
- Haber trabajado en los dos años anteriores o haber cursado para obtener el título.
- Adquirir la residencia fiscal en Italia.
- Trabajar en Italia.
Nuevos residentes fiscales italianos con rentas elevadas. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?
Los nuevos residentes fiscales italianos, o aquellos que no sean residentes fiscales desde hace 10 años, que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta en Italia. Cumpliendo esta premisa y siempre que le sea interesante al beneficiario:
Se crea un paquete que incluye un impuesto fijo de 100.000 Euros sobre todos los ingresos en el extranjero para personas que adquieran la residencia en Italia tras haber residido al menos 9 años fuera de Italia.
Este impuesto se paga anualmente durante un máximo de 15 años. El paquete fiscal está complementado con un procedimiento de obtención rápida de visado para los inversores y sus familiares no comunitarios. Según el régimen de Residentes No Domiciliados, los contribuyentes susceptibles de acogerse a él pueden gravar con el impuesto fijo sustitutivo la renta obtenida en el país o países que elijan.
Cualquier renta procedente de “países no elegidos queda excluida de este régimen así como la renta generada en Italia y que, por lo tanto, está sujeta a la tributación ordinaria italiana. El mismo régimen puede extenderse a algunos o a todos los familiares. En tal caso, el importe del impuesto se reduce a 25.000 Euros por cada persona adicional.
¿Cómo es el proceso? ¿Cómo lo debo gestionar?
El proceso puede parecer tedioso pero es más sencillo de lo que parece. Te lo contamos a grandes rasgos, para que puedas gestionarlo desde este momento.
- Lo principal es cumplir con los requisitos que te hemos indicado para cada uno de los casos.
- Disponer del codice fiscale.
- Tener tus titulaciones traducidas, juradas y con las declaraciones correspondientes.
- Debes ser residente y estar inscrito en el anagrafe.
- Tener el Certificado de Residencia Fiscal o contra la doble imposición.
- Informar a tu empresa con la documentación correspondiente con un módulo destinado a tal efecto.
- Si aún no lo has solicitado, realizando el modelo 730 con nosotros te las podemos incorporar a tu declaración de la renta en Italia.
¡Estamos convencidos que muchas de esta información os será de gran utilidad! Sabemos que la burocracia puede ser aburrida, sobre todo la fiscal, pero las ventajas que puedes encontrar son muy notables.
Recuerda, como te hemos dicho al principio, que si tienes cualquier duda te puedes poner en contacto con nuestros helpers (de este artículo o de cualquier otra cuestión que te inquiete). ¡Aprovechamos para saludarles por el gran trabajo que realizan en la Comunidad! Nos despedimos esperando haberos ayudado.
Por cierto, si acabas de llegar a Italia o conoces a alguien que lo ha hecho, te recomendamos que te descargues nuestra Guía de Primeros pasos en Italia. Es totalmente gratuita y está realizada por todo el equipo para que ayudarte en todas las etapas.
¡Esperamos que te sea útil!
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Esta información no constituye bajo ningún concepto asesoramiento jurídico, sirviendo sólo a efectos informativos. En caso de necesitar asesoramiento debe ponerse en contacto con los Helpers.
Debe tenerse en cuenta que la normativa de cualquiera de los países analizados así como los procedimientos establecidos pueden cambiar en cualquier momento y sin previo aviso. La veracidad y la información es muy importante para nosotros. Por eso encontrarás en el artículo todas las fuentes oficiales y colaboradores que han participado en este artículo. Si quieres aportar a este artículo contacta con nosotros.
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